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老師，去年的所得稅忘記計提了，1月份怎么做賬？
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可以的，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
2022 02/16 18:59
84784995 
2022 02/16 19:00
老師，可以給我一個完整分錄嗎？
郭老師 
2022 02/16 19:00
你好，上面的就是完整的分錄，這個就是計提的。
84784995
2022 02/16 19:01
結(jié)轉(zhuǎn)呢？不用結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
郭老師
2022 02/16 19:03
你好，月末結(jié)轉(zhuǎn)就可以的，借利潤分配未分配利潤貸，以前年度損益調(diào)整。
84784995
2022 02/16 19:33
老師如果沒有以前年度調(diào)整損益呢？怎么辦，可以給我一份完整的分錄
郭老師
2022 02/16 19:33
借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅。
84784995
2022 02/16 19:34
老師還要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？
郭老師
2022 02/16 19:35
不需要的，這個月末都不需要。
84784995
2022 02/16 19:42
老師還有一個就是去年的稅金及附加科目錯了，寫到現(xiàn)金那邊了，1月份怎么做賬？借庫存現(xiàn)金，貸銀行！
郭老師
2022 02/16 19:42
正確的應(yīng)該是借稅金及附加貸銀行存款嗎？
84784995
2022 02/16 20:49
嗯嗯，是的老師，那我這個該怎么做？
郭老師
2022 02/16 20:50
借利潤分配未分配利潤
貸庫存現(xiàn)金
84784995
2022 02/16 21:01
老師稅金及附加這個科目呢？還需要嗎？
郭老師
2022 02/16 21:01
不需要
用不著他了
84784995
2022 02/16 21:01
但是我去年的報表不是會多嗎？
郭老師
2022 02/16 21:02
你好，去年的稅金幾附加少了，在匯算清交調(diào)整就可以。
84784995
2022 02/16 21:03
稅務(wù)調(diào)整，賬上不用調(diào)整嗎？
郭老師
2022 02/16 21:03
賬上做了利潤分配，這個利潤分配又不影響今年的利潤，它影響的是去年的。
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