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小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一減免稅款期末余額怎么處理
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同學(xué)您好，減免稅款的期末確認(rèn)為營業(yè)外收入
借：應(yīng)交稅費-減免稅款
貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助
2022 02/15 14:44
84785015 
2022 02/15 14:45
我知道這樣，但這個科目出現(xiàn)借方余額要怎么處理
袁菲菲老師 
2022 02/15 14:47
同學(xué)您好，需要查一下是否是多計算或者是應(yīng)該交的稅費， 要進(jìn)行對應(yīng)的沖減
84785015
2022 02/15 14:52
銷售:借:主營貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一銷項稅
減免:借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一減免稅款貸:營業(yè)外收入
科目余額表三級出現(xiàn)的余額怎么轉(zhuǎn)
袁菲菲老師
2022 02/15 14:55
同學(xué)您好，會計分錄做錯了
銷售：借：銀行存款
? ? ? ? ? 貸：主營營業(yè)收入
? ? ? ? ? ? ? ? 應(yīng)交稅費-銷項
減免? ? 借：應(yīng)交稅費-銷項
? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)交稅費-減免稅費
? ? ? ? ? ? 借：應(yīng)交稅費-減免
? ? ? ? ? ? ?貸：營業(yè)外收入
84785015
2022 02/15 14:56
銷售時三級科目在銷項稅，減免時在減免稅款，余額需要處理嗎
袁菲菲老師
2022 02/15 14:59
需要的，需要把銷項稅中減免部分轉(zhuǎn)到減免稅款再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
袁菲菲老師
2022 02/15 14:59
會計分錄就是我上面發(fā)的那個三個
84785015
2022 02/15 15:01
我現(xiàn)在已經(jīng)年結(jié)了，該怎么處理
84785015
2022 02/15 15:02
金額29.7，可以在今年補(bǔ)銷嗎
袁菲菲老師
2022 02/15 15:07
用以前年度損益調(diào)整，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤里面，不能影響今年的數(shù)據(jù)
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