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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是小規(guī)模納稅人。2022年1月繳納了增值稅及附加稅，因疫情問題專管員讓享受國家政策暫緩繳納稅款，又把已繳納的增值稅及附加稅當(dāng)月2022年1月全額退回公司對公賬戶，。 收到的銀行回單有繳納稅款的扣費(fèi)，還有稅務(wù)局全額退回的增值稅及附加稅款 怎么做賬？
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借銀行存款貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅附加稅。
2022 02/15 10:20
84784953 
2022 02/15 10:27
那收到的繳納增值稅附加稅的回單怎么做賬，是如下分錄嗎
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
? ? ?貸:銀行存款
然后退回稅款再做相反分錄是吧
郭老師 
2022 02/15 10:28
對的是的，是這么做的。
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