00:10:00
問題已解決
老師，馬上要第一次做企業(yè)所得稅匯算清繳了，有點困惑，是做匯算清繳先還是2022年第一季度企業(yè)所得稅申報先？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
學員，你好，
2021年的匯算清繳完成時間是2022年5月31日
2022年的第一季度企業(yè)所得稅申報是2022年4月15日(具體截止日期按稅務通報)
2022 02/13 20:14
廖廖老師 
2022 02/13 20:15
所以都是先完成第一季度申報再匯算清繳的
84784957 
2022 02/13 20:20
老師，現(xiàn)在就是有個情況就是2021 年成立的公司，一年都沒業(yè)務，我當時把開辦費放在管理費用里面了，本來應該放在長期待攤費用里面的話，我每個季度所得稅就是零申報的，2021年放在管理費用里面，就導致一年都是虧損50多萬了，稅法是認為籌建期是不作為虧損年度的，那我匯算清繳就要調(diào)增50多萬。我這種情況是不是要先做匯算清繳先
廖廖老師
2022 02/13 23:48
你這是屬于前期賬務處理與稅務申報不一致，應該先調(diào)整2021年的賬務及修改2021年的第四季度稅務申報數(shù)據(jù)(稅務網(wǎng)站上變更申報)
84784957
2022 02/14 07:27
老師，我賬務處理跟第4季度稅務申報是一致的，匯算清繳不就是調(diào)整稅會差異嗎？
廖廖老師
2022 02/14 08:01
匯算清繳是調(diào)整會計和稅務的暫時性差異，你這個是賬務處理錯誤導致的稅務申報錯誤，不建議直接調(diào)整，還是需要去修改正確(匯算清繳只上調(diào)整稅務，沒有辦法調(diào)整賬務的，目前你的問題是賬務錯了)
閱讀 484
描述你的問題，直接向老師提問
325
意見反饋
