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問題已解決
2021年新準則下，1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額, 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額, 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 銷項稅大于進項稅的前期下，這2個分錄還用做 么？？？？還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的和進項稅額？
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不能那么干，直接根據(jù)進項和銷項的差額
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 就可以了
2022 02/12 10:29
84785018 
2022 02/12 10:42
謝謝老師~如果進項稅額大于銷項稅額時，就不用做任何分錄了么？
家權(quán)老師 
2022 02/12 10:43
是的，不做任何分錄，等銷項大于進項的時候再做那筆分錄
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