00:10:00
問題已解決
老師，一般納稅人，的進項和銷項，到年底結轉(zhuǎn)的時候怎么結轉(zhuǎn)，還是一直掛著余額 我一般是這樣，借：進項 銷貨的時候貸銷項， 這樣做就是一直有余額。 是不是一級科目沒有余額就可以，如果是有余額，用結轉(zhuǎn)嗎年末的時候
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好? 月末結平??
你好同學：
結轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結轉(zhuǎn)：
1、結轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（進項）
2、結轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費——應交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應交稅費——未交增值稅
如果1.2結轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2022 02/10 13:53
閱讀 499
描述你的問題，直接向老師提問
116
意見反饋
