問(wèn)題已解決

21年暫估費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用；貸：其他應(yīng)付款； 22年收到專票付款時(shí)怎么入賬？

84785000| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/10 12:32
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大紅老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
親愛(ài)的學(xué)員，您好。收到專票時(shí)，借 其他應(yīng)付款 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸銀行存款 即可。
2022 02/10 12:34
84785000
2022 02/10 12:35
那其他應(yīng)付款會(huì)不平啊
84785000
2022 02/10 12:37
21年暫估費(fèi)用時(shí)：借：管理費(fèi)用300；貸：其他應(yīng)付款300； 22年收到專票付款時(shí)：借：其他應(yīng)付款280，進(jìn)項(xiàng)稅20；貸銀行存款300
大紅老師
2022 02/10 12:37
親愛(ài)的，您好。比如專票價(jià)款100，稅額13.? 暫估時(shí)借管理費(fèi)用 100 貸其他應(yīng)付款? 100? ?來(lái)票時(shí)，借其他應(yīng)付款100? 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13貸銀行存款 即可。
84785000
2022 02/10 12:38
暫估時(shí)不知道是專票還是普票，所以計(jì)的是總額
大紅老師
2022 02/10 12:40
親愛(ài)的，您好。那就 借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸? 管理費(fèi)用? 借其他應(yīng)付款? 貸銀行存款? ?即可
84785000
2022 02/10 13:39
應(yīng)該是：借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸 以前年度損益調(diào)整 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款？不然管理費(fèi)用是負(fù)數(shù)了
大紅老師
2022 02/10 13:42
其實(shí)，金額不大的話直接沖當(dāng)期損益就好了。金額大的話需要去調(diào)整以前年度損益調(diào)整。
84785000
2022 02/10 13:44
好的，謝謝老師
大紅老師
2022 02/10 13:47
沒(méi)事的~~~~互相學(xué)習(xí)進(jìn)步
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