問(wèn)題已解決

審計(jì)根據(jù)合同有一筆收入調(diào)整到上一年 借：應(yīng)收賬款 100 貸：以前年度損益調(diào)整 100 之后開(kāi)票，這筆100怎么調(diào)整

84784961| 提問(wèn)時(shí)間：2022 02/10 12:15
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，這個(gè)100是加稅合計(jì)的金額嗎。
2022 02/10 12:18
84784961
2022 02/10 12:26
我們是免增值稅的
郭老師
2022 02/10 12:26
開(kāi)了發(fā)票做上面的分錄就可以的。
84784961
2022 02/10 12:27
上面的分錄紅沖？
郭老師
2022 02/10 12:28
不用的，借應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，這個(gè)發(fā)票放到這個(gè)憑證后面就行。
84784961
2022 02/10 12:34
21年審計(jì)2020年的，按合同查出調(diào)整收入到2020年，在2021年寫(xiě)的這個(gè)分錄，因?yàn)槭菍徲?jì)按合同自己估的金額，所以一直沒(méi)動(dòng)，現(xiàn)在2022年了，這家再開(kāi)一張就結(jié)束了，所以問(wèn)下怎么操作
郭老師
2022 02/10 12:35
借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)收賬款 借應(yīng)收賬款貸，以前年度損益調(diào)整，第一個(gè)是紅沖之前的無(wú)票收入，第二個(gè)是開(kāi)發(fā)票的。
84784961
2022 02/10 12:36
你現(xiàn)在意思是，如果開(kāi)票金額是250元，開(kāi)一張100元的放在以前年度調(diào)整后面，再開(kāi)一張150元，按正常入
郭老師
2022 02/10 12:37
對(duì)的是的，是這么做的。
84784961
2022 02/10 12:38
這樣2022年收入不是少100元
郭老師
2022 02/10 12:39
對(duì)的 去年你已經(jīng)交了增值稅，所得稅，不需要再重復(fù)做。
84784961
2022 02/10 12:38
是營(yíng)業(yè)收入
郭老師
2022 02/10 12:42
那就這100就不需要重復(fù)再做的。
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