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公司就老板一個人，主要交社保用，也不發(fā)工資，有正常報個稅，請問會計分錄怎么做？借:管理費用-社保，貸:應(yīng)付-社保，繳社保時候個人承擔(dān)部分怎么辦？借:應(yīng)付-社保，替他應(yīng)付-社保，貸:銀行，然后用借:營業(yè)外-社保，貸:其他應(yīng)付來沖，還是做部分工資，借:管理-工資，貸:應(yīng)付-工資，也不發(fā)工資，直接用借:應(yīng)付-工資，貸:其他應(yīng)付-社保？哪個好一點？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借管理費用工資/社保
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬工資
貸其他應(yīng)付款
借應(yīng)付職工薪酬社保
其他應(yīng)付款
貸銀行存款
如果沒有工資，個人負(fù)擔(dān)的社保就是工資。
2022 02/10 08:06
84784960 
2022 02/10 08:13
老師，但是公司替?zhèn)€人承擔(dān)部分好像不能稅前扣除，匯算清繳的時候需要調(diào)下來吧？還有如果個人部分用工資沖了，報個稅時候按0報還是按照對應(yīng)的600多塊錢個人承擔(dān)部分報個稅？這樣會不會導(dǎo)致個稅申報過低？
郭老師 
2022 02/10 08:14
你好，你們單位是個人獨資的嗎？
84784960
2022 02/10 08:16
是有限公司，但是老板注冊就是用來掛社保，沒有其他人員
郭老師
2022 02/10 08:17
個人負(fù)擔(dān)的社保，你給他做到工資里面，雖然是你們單位的錢出，本來應(yīng)該是發(fā)給他工資，但是現(xiàn)在不發(fā)了，給他繳納了社保，這種可以抵扣所得稅，如果你們單位承擔(dān)不從工資里扣除，也就是不給他申報工資薪金，這種不能抵扣所得稅。
郭老師
2022 02/10 08:17
實際沒有發(fā)工資的申報工資薪金的金額，填寫個人承擔(dān)的社保。
郭老師
2022 02/10 08:17
不填寫零，也不填寫6000。
84784960
2022 02/10 08:19
去年不懂，全給做到管理費用里面去了，但是工資按0申報的，咋辦？調(diào)整4季度報表，自費部分用營業(yè)外支出沖嗎？
郭老師
2022 02/10 08:21
那匯算清繳的時候，個人承擔(dān)的那一部分你調(diào)整就可以到，不允許抵扣所得稅。
84784960
2022 02/10 08:24
現(xiàn)在還可以去大廳改去掉4季度報，我是直接在4季度報里把去年所有個人承擔(dān)部分用營業(yè)外支出沖了，然后按4季度報表直接匯算清繳？還是說匯算的時候做個以前年度損益調(diào)整科目？借:以前損益調(diào)整-個人社保，貸:管理費用-社保，紅字？哪個比較好點
郭老師
2022 02/10 08:25
賬上不用調(diào)整啦，你都做管理，費用里面不管做管理費用還是營業(yè)外支出，只要你單位承擔(dān)了個人承擔(dān)的社保調(diào)增就可以的，匯算清交的時候才調(diào)增。
84784960
2022 02/10 08:44
去年的賬都不管了？？？只要今年1月份新開始做賬的時候個人部分做到營業(yè)外支出或者工資里把個人承擔(dān)部分600塊錢按照個人工資薪金申報就可以了？萬一后期有盈利老板又要自己發(fā)公司的方式把盈利發(fā)出去怎么辦？也這么做嗎？發(fā)出去的工資加個人承擔(dān)部分都做成工資？
郭老師
2022 02/10 08:45
你好，對的是的，是這么做的，如果他以后想要發(fā)工資的話，你已經(jīng)跨年了，做了匯算清交的情況下，你不也得調(diào)整嗎？你做了工資計提，但是沒有發(fā)下去，匯算清交之前還是沒有發(fā)下去這樣的條子，他想以后發(fā)的話直接坐到當(dāng)年的工資
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