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你好老師，請問2月份繳納12月1月2月，三個月社保，在做1月份賬時計提工資跟社保的會計分錄該怎么做謝謝
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1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2022 02/09 17:00
84784991 
2022 02/09 17:03
社保也是需要計提的是嗎！如果在2月份做賬時直接計提并發(fā)放可以嗎？1月份就只做計提1月工資，這樣可以嗎？
樸老師 
2022 02/09 17:18
對的
個人也需要計提 但是包含在工資里計提的
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