00:10:00
問題已解決
在申報企業(yè)所得稅時是可以累計來計算稅率的嗎，比如我前兩個季度利潤100萬，企業(yè)所得稅是2.5%，第三個季度利潤也是100萬，那是不是要加上之前的利潤一共200萬，按10%來預(yù)繳企業(yè)所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，企業(yè)所得稅是累計繳納的稅，第三個季度一百萬加上前面的兩百萬按照10%預(yù)繳企業(yè)所得稅，但是會自動扣除前面預(yù)繳的稅額，顯示的僅僅是當季應(yīng)納稅額，然后企業(yè)所得稅到第二年匯算清繳時多退少補。
2022 02/06 03:25
84785014 
2022 02/06 03:27
就是像我理解的那樣是嗎，不同的是他還會自動扣除之前預(yù)繳的金額
瀟瀟老師 
2022 02/06 03:37
你好，是的，第二年匯算清繳時按照企業(yè)一整年的營業(yè)情況再多退少補。
84785014
2022 02/06 04:30
平時一年下來四個季度都是預(yù)繳，那真正結(jié)清繳納完上一會計年度所得稅的是不是在來年1月份
瀟瀟老師
2022 02/06 04:32
你好，是的，四季度申報納稅在一月。五月三十一日前完成匯算清繳
84785014
2022 02/06 04:42
明年的匯算清繳，指的是是6月份之前這個匯算清繳，還是新的1—12新會計年度的匯算清繳，比如我們剛剛說的企業(yè)所得稅，我來年6月份還沒繳納，但是我預(yù)提一筆費用降低利潤，那這筆費用是不是得在新一年的會計年度匯算清繳前沖銷掉，而不是6月份之前去年的匯算清繳
瀟瀟老師
2022 02/06 04:57
你好，舉個例子，2021年預(yù)繳企業(yè)所得稅，2022年5.31日前完成21年的匯算清繳，預(yù)提的費用要發(fā)生在2021年才能沖銷企業(yè)所得稅。
84785014
2022 02/06 04:59
所以預(yù)提的費用只是暫時起到降低利潤的作用，匯算清繳前沒沖銷沒有真的發(fā)生還是要納稅調(diào)增，增回來，是嗎
瀟瀟老師
2022 02/06 05:08
你好，是的，需要調(diào)整，另外稅法不承認預(yù)提準備金或者費用的，會計準則也違反謹慎性原則。
瀟瀟老師
2022 02/06 12:27
春節(jié)快樂，希望回答有幫助到你，五星好評哈
閱讀 524
描述你的問題，直接向老師提問
465
意見反饋
