免費(fèi)問答

林老師，請(qǐng)問 問題1 那代扣時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù))——工資 貸:應(yīng)付職工薪酬——工會(huì)經(jīng)費(fèi)—個(gè)人會(huì)員 銀行存款 這個(gè)分錄科目對(duì)嗎？ 問題2 現(xiàn)在代扣養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)個(gè)人部分是記入到其他應(yīng)付款科目下還是記入到 應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老保險(xiǎn)等—個(gè)人部分 如: 借:應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)數(shù))——工資 貸:應(yīng)付職工薪酬—養(yǎng)老保險(xiǎn)等—個(gè)人部分 銀行存款

第一個(gè)分錄可以的，可以這么做的。

第二個(gè)分錄，這個(gè)應(yīng)付職工薪酬改成其他應(yīng)付款或者是其他應(yīng)收款。

您是說代扣工會(huì)經(jīng)費(fèi)個(gè)人部分可以在應(yīng)付職工薪酬科目下單設(shè)工會(huì)個(gè)人部分，但是代扣社會(huì)保險(xiǎn)個(gè)人部分必須在其他應(yīng)付款科目下設(shè)個(gè)人部分，就不在應(yīng)付職工薪酬科目中單設(shè)了？

哦，對(duì)的是的，是這么做的，你也可以把代扣代繳的所有的都在其他應(yīng)收款或者是其他應(yīng)付款，這個(gè)得看一下你繳納工會(huì)經(jīng)費(fèi)分錄是怎么做的。

我們這里以前代扣社保個(gè)人部分都在應(yīng)付職工薪酬下設(shè)代扣社?！獋€(gè)人部分，然后我跟他們說不對(duì)，書上寫的是應(yīng)該在其他應(yīng)付款下設(shè)立代扣社保個(gè)人部分。他們說是新制度規(guī)定應(yīng)付職工薪酬設(shè)代扣社保個(gè)人科目，以前在其他應(yīng)付款科目中。 如果設(shè)在應(yīng)付職工薪酬中，絕對(duì)不能嗎？主要是以前好幾年都把代扣個(gè)人社保放在應(yīng)付職工薪酬——社?！獋€(gè)人部分了，如果調(diào)整的話，將來查賬不好查了

是之前不修改 以后做其他應(yīng)收款