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查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，并且是小規(guī)模納稅人，算經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，費(fèi)用可以全部扣除嗎？會(huì)不會(huì)像有限公司那樣，比如各項(xiàng)費(fèi)用有一定的扣除比例，這種查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)涉及嗎？

84785032| 提問時(shí)間：2022 01/24 11:07
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是有比例的，福利費(fèi)按工資的14%， 招待費(fèi)按發(fā)生的60%營(yíng)業(yè)收入的千分之五抵扣。
2022 01/24 11:12
84785032
2022 01/24 11:16
也就是說這種查賬征收的個(gè)獨(dú)企業(yè)和有限公司一樣是嗎，有限公司涉及到的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)對(duì)查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)一樣適用對(duì)吧
郭老師
2022 01/24 11:17
對(duì)的是的，但是有一個(gè)不一樣的職工教育經(jīng)費(fèi)，企業(yè)的是8%，你們的是2%。
84785032
2022 01/24 14:26
職工教育經(jīng)費(fèi)，個(gè)人獨(dú)資企業(yè)查賬征收允許扣除的比例是工資薪金的2%是吧
郭老師
2022 01/24 14:31
對(duì)的是的是這么做。
84785032
2022 01/24 14:54
老師，那核定征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)呢？核定征收的在計(jì)算經(jīng)營(yíng)所得時(shí)，雖然是按開票金額，但是在算它的利潤(rùn)時(shí)，他它發(fā)生的費(fèi)用可以全部扣除嗎？
郭老師
2022 01/24 14:54
它的成本費(fèi)用是不允許抵扣的，直接按照收入繳納了。
84785032
2022 01/24 14:59
但是這種公司日常也會(huì)發(fā)生費(fèi)用啊，雖然在算經(jīng)營(yíng)所得時(shí)費(fèi)用不允許扣除，但是這種公司的利潤(rùn)率怎么算呢？
郭老師
2022 01/24 15:01
你好，那你正常做費(fèi)用就可以的，你不允許抵扣，但是你賬上可以正常做的，沒有說不允許做。
84785032
2022 01/24 15:08
那這種查賬征收的就是不管做什么費(fèi)用都沒事對(duì)吧，
郭老師
2022 01/24 15:18
你好，他是有扣除比例的，你得看具體的業(yè)務(wù)，而且得有發(fā)票才可以抵扣所得稅。
84785032
2022 01/24 15:20
不好意思說錯(cuò)了，是核定征收的不管做什么費(fèi)用都可以對(duì)吧
郭老師
2022 01/24 15:21
按實(shí)際業(yè)務(wù)來做就可以的，
84785032
2022 01/24 15:23
對(duì)，我們實(shí)際發(fā)生的招待費(fèi)比較多，那就實(shí)際做就行了吧，因?yàn)樗膊簧婕暗娇鄢壤兜模?/div>
郭老師
2022 01/24 15:26
對(duì)的是的，是這么做的。
84785032
2022 01/24 18:07
老師，我們查賬征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，工資薪金個(gè)稅一直是0申報(bào)，那這種情況是不是做費(fèi)用的時(shí)候就不能做福利費(fèi)了？
郭老師
2022 01/24 18:11
你好，你單位一直沒有職工嗎？如果是的話，你做了福利費(fèi)也沒法抵扣所得稅的。
84785032
2022 01/24 18:14
是的，那個(gè)查賬征收的公司沒有職工。那如果是核定征收的個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，如果單位沒有員工，那么做福利費(fèi)也是可以的吧
郭老師
2022 01/24 18:15
你好，對(duì)的是的，可以的。
郭老師
2022 01/24 18:15
你這個(gè)福利費(fèi)是哪里的？你都沒有職工，你怎么會(huì)發(fā)生福利費(fèi)不合理吧？
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