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問(wèn)題已解決
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債在日常核算時(shí)都沒有確認(rèn)和計(jì)量，這對(duì)所得稅匯算清繳和每季度的所得稅申報(bào)有什么影響？
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你好，對(duì)申報(bào)沒有影響
2022 01/23 12:55
84785029 
2022 01/23 13:00
那對(duì)什么:有影響？說(shuō)說(shuō)他們之間的關(guān)系？
小云老師 
2022 01/23 13:00
如果有暫時(shí)性差異你要在賬上體現(xiàn)，不影響報(bào)稅。
84785029
2022 01/23 13:07
老師可以從原理上講講二者之間的關(guān)系嗎？企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號(hào)_所得稅，它和所得稅計(jì)算和申報(bào)是什么關(guān)系？
84785029
2022 01/23 13:13
所得稅準(zhǔn)則要求企業(yè)在附注中披露:所得稅費(fèi)用（收益）與會(huì)計(jì)利潤(rùn)關(guān)系，這說(shuō)明有關(guān)系，請(qǐng)老師指教
小云老師
2022 01/23 13:24
申報(bào)和這個(gè)沒有什么關(guān)系啊，因?yàn)槟愕纳陥?bào)交多少稅是按照稅法的規(guī)定，而會(huì)計(jì)上做賬是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。這種暫時(shí)性的差異就是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定。
小云老師
2022 01/23 13:24
所得稅費(fèi)用和會(huì)計(jì)利潤(rùn)之間的關(guān)系就是利潤(rùn)如果不存在暫時(shí)性差異的情況下，利潤(rùn)總額乘稅率就等于所得稅費(fèi)用。
84785029
2022 01/23 15:36
如果存在呢？
小云老師
2022 01/23 16:04
存在就是應(yīng)納稅所得額乘以稅率。
應(yīng)納稅所得額=利潤(rùn)總額+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額
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