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問(wèn)題已解決
12月開(kāi)成本票開(kāi)多了70080元，這張發(fā)票的進(jìn)項(xiàng)稅在1月份已經(jīng)抵扣認(rèn)證了，現(xiàn)在1月份這張發(fā)票要開(kāi)紅字發(fā)票過(guò)來(lái)，那現(xiàn)在12月份如果我把這張發(fā)票的憑證刪除的話，但是進(jìn)項(xiàng)稅又抵扣了，現(xiàn)在怎么處理合適呢？老師
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你好，12月份不需要?jiǎng)h除的，你在一月份做處理，當(dāng)時(shí)分錄是怎么做的？
2022 01/20 09:31
84785044 
2022 01/20 09:33
當(dāng)時(shí)是，借，合同履約成本—材料費(fèi)62017.7
應(yīng)交稅費(fèi)—待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額8062.3
貸，應(yīng)付賬款70080
發(fā)票稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣
郭老師 
2022 01/20 09:35
借應(yīng)付賬款貸合同履約成本，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785044
2022 01/20 09:41
好的，老師，因?yàn)檫@筆金額的附件出庫(kù)單領(lǐng)料單都是和其他的金額做在一起的，也就是說(shuō)一共開(kāi)了14萬(wàn)多，只是退回其中這張發(fā)票，但是附件我還是用14萬(wàn)多的附件，還是只要本次付款部分的附件，退回這部分的附件我要取下來(lái)嗎？
郭老師
2022 01/20 09:43
你好，不用的，之前的賬上就不處理啦。
84785044
2022 01/20 09:47
那我需要開(kāi)紅字信息表給對(duì)方對(duì)嗎？讓后這張發(fā)票也就不用退給對(duì)方了，對(duì)方開(kāi)出負(fù)數(shù)發(fā)票需要給我嗎？
郭老師
2022 01/20 09:49
哦，這個(gè)發(fā)票不用退帳，給你開(kāi)紅字發(fā)票，再給你一份，你做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。
84785044
2022 01/20 09:58
還有最后一問(wèn)，這個(gè)跨年了在1月處理不需要用到以前年度損益調(diào)整科目，還是按照你剛說(shuō)的分錄做
郭老師
2022 01/20 10:00
合同履約成本不影響你的主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不用。
84785044
2022 01/20 10:02
但是我在12月底的時(shí)候合同履約成本都是轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里的，老師的意思是只要直接用到了利潤(rùn)表中那些損益類科目的才要用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？金額小的可以忽略不計(jì)
郭老師
2022 01/20 10:06
你好，對(duì)的是的，如果結(jié)轉(zhuǎn)了的話，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做，合同履約成本改成以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2022 01/20 10:06
匯算清繳需要減少你的成本。
84785044
2022 01/20 10:07
老師的回答我非常的滿意，感謝
84785044
2022 01/20 10:08
每次你的回答都滿意，而且都能理解到位，能徹底明白有關(guān)這個(gè)問(wèn)題的相關(guān)性
郭老師
2022 01/20 10:09
不用客氣，工作愉快。
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