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我是一般納稅人，購買一批農藥，供應商開具13的進項票，以下情況的對應進銷分錄：1.享受免稅，開具普票2.不享受免稅，開具9%銷項專票3.不免稅時怎么計算應該交的增值稅
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您好，按正常的開具9%專票的銷項-進項交增值稅
2022 01/19 11:57
84785032 
2022 01/19 11:58
前兩種情況的進銷分錄是什么？
84785032
2022 01/19 11:59
增值稅是毛利*9%嗎
84785032
2022 01/19 12:04
1.購進時：借庫存商品貸應付賬款，銷售時：借應收賬款貸主營業(yè)務收入
2.購進時：借庫存商品；應交增值稅-進項稅額13%貸應付賬款，銷售時，借：應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交稅費-銷項稅額9%
3.計算增值稅，（銷項含稅金額-9%銷項稅金-成本）*9%嗎
小石老師 
2022 01/19 12:06
1.享受免稅，開具普票，不可以抵扣進項，購：借庫存商品（含稅額），貸銀行存款。銷：借 應收賬款，貸 主營業(yè)務收入。
2.不享受免稅，開具9%銷項專票，可以抵扣進項，購：借庫存商品（不含稅），應交增值稅進項稅額，貸銀行存款。 銷：借 應收賬款，貸主營業(yè)務收入，應交增值稅銷項稅額
84785032
2022 01/19 12:06
是這樣嗎
84785032
2022 01/19 12:16
老師棒棒噠
84785032
2022 01/19 12:16
這樣一來我的進項稅額就會剩余很多，稅局會不會有風險啊
小石老師
2022 01/19 12:50
不會啊，你不可能是平價賣出吧，賣價高于買價，比如采購價100，進項13，賣價150，銷項13.5，進項不一定會剩很多的
84785032
2022 01/19 13:30
我核算應繳增值稅的時候是不是毛利*9%呢
小石老師
2022 01/19 13:37
您好，應交增值稅=銷項-進項-上期留底，不是用毛利來算的
84785032
2022 01/19 13:44
那我抵扣多少進項呢，交多少稅合適
小石老師
2022 01/19 13:48
這個需要參考當地同行業(yè)的增值稅稅負水平哦，不好意思無法給到您準確的回復
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