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實(shí)務(wù)
問題已解決
我是一般納稅人，購買一批農(nóng)藥，供應(yīng)商開具13的進(jìn)項(xiàng)票，以下情況的對應(yīng)進(jìn)銷分錄：1.享受免稅，開具普票2.不享受免稅，開具9%銷項(xiàng)專票3.不免稅時(shí)怎么計(jì)算應(yīng)該交的增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，按正常的開具9%專票的銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)交增值稅
2022 01/19 11:57
84785032 
2022 01/19 11:58
前兩種情況的進(jìn)銷分錄是什么？
84785032
2022 01/19 11:59
增值稅是毛利*9%嗎
84785032
2022 01/19 12:04
1.購進(jìn)時(shí)：借庫存商品貸應(yīng)付賬款，銷售時(shí)：借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入
2.購進(jìn)時(shí)：借庫存商品；應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額13%貸應(yīng)付賬款，銷售時(shí)，借：應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額9%
3.計(jì)算增值稅，（銷項(xiàng)含稅金額-9%銷項(xiàng)稅金-成本）*9%嗎
小石老師 
2022 01/19 12:06
1.享受免稅，開具普票，不可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，購：借庫存商品（含稅額），貸銀行存款。銷：借 應(yīng)收賬款，貸 主營業(yè)務(wù)收入。
2.不享受免稅，開具9%銷項(xiàng)專票，可以抵扣進(jìn)項(xiàng)，購：借庫存商品（不含稅），應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款。 銷：借 應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額
84785032
2022 01/19 12:06
是這樣嗎
84785032
2022 01/19 12:16
老師棒棒噠
84785032
2022 01/19 12:16
這樣一來我的進(jìn)項(xiàng)稅額就會剩余很多，稅局會不會有風(fēng)險(xiǎn)啊
小石老師
2022 01/19 12:50
不會啊，你不可能是平價(jià)賣出吧，賣價(jià)高于買價(jià)，比如采購價(jià)100，進(jìn)項(xiàng)13，賣價(jià)150，銷項(xiàng)13.5，進(jìn)項(xiàng)不一定會剩很多的
84785032
2022 01/19 13:30
我核算應(yīng)繳增值稅的時(shí)候是不是毛利*9%呢
小石老師
2022 01/19 13:37
您好，應(yīng)交增值稅=銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)-上期留底，不是用毛利來算的
84785032
2022 01/19 13:44
那我抵扣多少進(jìn)項(xiàng)呢，交多少稅合適
小石老師
2022 01/19 13:48
這個(gè)需要參考當(dāng)?shù)赝袠I(yè)的增值稅稅負(fù)水平哦，不好意思無法給到您準(zhǔn)確的回復(fù)
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