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應(yīng)付職工薪酬的貸方余額應(yīng)該體現(xiàn)為零嗎
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同學(xué)你好，應(yīng)付職工薪酬可以有余額，如果是工資，應(yīng)該是本月計提工資下月發(fā)放。
2022 01/18 14:05
84785036 
2022 01/18 14:07
那社保公積金呢
84785036
2022 01/18 14:08
如果計提的話，計提金額包不包含個人部分
張老師00 
2022 01/18 15:09
1.計提工資??
? 借：××費(fèi)用(管理/銷售等)?
? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
? 2.計提社保(企業(yè)部分)?
? 借：××費(fèi)用(管理/銷售等)?
? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
發(fā)放工資時?
? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保(個人部分)?
? 庫存現(xiàn)金/銀行存款?
? 2.上交杜保?
? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個人部分)?
? 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款?
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