免費(fèi)問答

按照老師說的方法，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)不結(jié)轉(zhuǎn)，銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅，年底，增值稅下面銷項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)還有余額怎么辦，還要再結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎，一定都要節(jié)平嗎

你好，麻煩提供一下我說的這個(gè)圖片，謝謝了

哦哦，沒有說，我理解的是這樣的，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，也要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是嗎，分錄怎么寫呀

你好，進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄是 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

這樣的話，轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，貸方有余額，這個(gè)科目可以有余額嗎

你好，請(qǐng)問你是如何看出了轉(zhuǎn)出未交增值稅科目，貸方有余額的呢，我的分錄明顯是借方啊?

不好意思，看錯(cuò)了，我這個(gè)系統(tǒng)，是在貸方，貸方余額為負(fù)，那也就是借方余額了，那轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目月末可以有余額嗎

你好，有留抵稅額的情況下，轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)明細(xì)科目是可以有借方余額的?

這個(gè)余額實(shí)際是我的上期留底稅額吧，等于進(jìn)項(xiàng)稅，比如有100, 我這個(gè)月進(jìn)項(xiàng)500,銷項(xiàng)400，這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅呢，（上月這個(gè)100，分錄不知道怎么體現(xiàn)，）請(qǐng)老師指點(diǎn)一下，分錄帶金額，謝謝了

你好，是留抵稅額。 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）400， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）100 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）?500

老師，打擾下，再問一下，換個(gè)數(shù)字，比如上期留低稅額100，本月進(jìn)項(xiàng)500，銷項(xiàng)520，這個(gè)接轉(zhuǎn)分錄麻煩寫一下，非常謝謝

你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）520， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）500， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20

老師，麻煩再問一下，本月開發(fā)票銷項(xiàng)稅額1000元，本月進(jìn)項(xiàng)稅800，上期留抵進(jìn)項(xiàng)稅額10元，我司進(jìn)項(xiàng)稅可以按10%加計(jì)扣除，使用了加計(jì)扣除進(jìn)項(xiàng)稅190元，所以這個(gè)月應(yīng)納稅額為0， 但是這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么寫，麻煩指導(dǎo)下，分錄帶金額，非常感謝，判斷進(jìn)項(xiàng)是否大于銷項(xiàng)，是看當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)，還是加上留抵等進(jìn)項(xiàng)之和去比較

同學(xué)您好，因答疑老師答題有時(shí)間限制，請(qǐng)分別對(duì)不同的問題，進(jìn)行一題一問，方便老師解答，謝謝配合。