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因小規(guī)模納稅人不滿45萬收入，社會團體提供服務(wù)收入減免增值稅，會計分錄怎么做？
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你好
借 應(yīng)交稅費
貸 營業(yè)外收入
2022 01/14 17:12
84784948 
2022 01/14 17:13
社會團體沒有營業(yè)外收入科目，這應(yīng)該計入哪個科目呢？
紫藤老師 
2022 01/14 17:14
那么你可以計入其他收入
84784948
2022 01/14 17:16
那就是提供服務(wù)收入計不含稅金額，其他收入計稅金，還用應(yīng)交稅費過渡嗎？
紫藤老師
2022 01/14 17:16
這個不需要繳納增值稅的
84784948
2022 01/14 17:20
那您的意思是會計分錄是：借：銀行存款101 貸：業(yè)務(wù)活動收入—提供服務(wù)收入 100 業(yè)務(wù)活動收入—其他收入 1這樣可以嗎？
紫藤老師
2022 01/14 17:21
計入其他收入就可以的了
84784948
2022 01/14 17:21
另外 有一張屬于12月份的業(yè)務(wù)活動成本的發(fā)票需要1月份才開出來 這個會計分錄怎么做？
紫藤老師
2022 01/14 17:22
? 涉及損益的，需要以前年度損益調(diào)整
84784948
2022 01/14 17:23
可以計入預(yù)提費用嗎？或者其他應(yīng)付款？
紫藤老師
2022 01/14 17:26
不可以計入預(yù)提費用
84784948
2022 01/14 17:28
現(xiàn)在是做12月份的帳，可以這個樣子嗎？借：業(yè)務(wù)活動成本100貸：其他應(yīng)付款 100 我們這個是社會團體 是民間非盈利組織會計制度的
紫藤老師
2022 01/14 17:34
可以借：業(yè)務(wù)活動成本100貸：其他應(yīng)付款 100
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