免費(fèi)問答

某境內(nèi)居民企業(yè)2019年發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）銷售產(chǎn)品收入2000萬元； （2）接受捐贈(zèng)材料一批，取得贈(zèng)出方開具的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)11.6萬元。 （3）轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)商標(biāo)所有權(quán)，取得營(yíng)業(yè)外收入60萬元； （4）出租財(cái)產(chǎn)取得其他業(yè)務(wù)收入10萬元； （5）取得國(guó)債利息2萬元；直接投資境內(nèi)另一居民企業(yè)，分得紅利50萬元； （6）全年銷售成本1000萬元；稅金及附加100萬元； （7）全年銷售費(fèi)用500萬元，含廣告費(fèi)400萬元；全年管理費(fèi)用205萬元，含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬元；全年財(cái)務(wù)費(fèi)用45萬元； （8）全年?duì)I業(yè)外支出40萬元，含通過縣級(jí)以上政府部門對(duì)災(zāi)區(qū)捐款20萬元；直接對(duì)私立小學(xué)捐款10萬元；違反政府規(guī)定被工商局罰款2萬元。 要求計(jì)算： （2）該企業(yè)對(duì)收入的納稅調(diào)整額； （3）該企業(yè)對(duì)廣告費(fèi)用的納稅調(diào)整額； （4）該企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)的納稅調(diào)整額； （5）該企業(yè)對(duì)營(yíng)業(yè)外支出的納稅調(diào)整額； （6）該企業(yè)當(dāng)年的應(yīng)納稅所得額；