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小規(guī)模年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)什么科目？一般人年末都需要結(jié)轉(zhuǎn)什么科目？分錄怎么寫？
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你好，你所指的結(jié)轉(zhuǎn)，是增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)，還是損益科目的結(jié)轉(zhuǎn)？?
2022 01/11 13:07
84784994 
2022 01/11 13:17
您好，就是年末增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，和本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)，需不需計(jì)提盈余公積金？
鄒老師 
2022 01/11 13:19
你好
小規(guī)模納稅人，增值稅不需要結(jié)轉(zhuǎn)，發(fā)生計(jì)入貸方，繳納或者減免計(jì)入借方
一般納稅人，需要根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額情況做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)處理
本年利潤需要結(jié)轉(zhuǎn)
如果有凈利潤，需要提取盈余公積?
84784994
2022 01/11 13:41
那一般納稅人稅額分錄怎么寫呢？
鄒老師
2022 01/11 13:42
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84784994
2022 01/11 14:13
嗯嗯好的。謝謝老師
鄒老師
2022 01/11 14:16
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以平價(jià)，謝謝。
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