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我知道怎么計提 現(xiàn)在是計提已經(jīng)計提了 也充平了 那收到這筆錢時應(yīng)該怎么入賬

就是在沒有收到員工自費社保時 我已經(jīng)把員工自費社保計提在里面了 次月收到員工交來社保 不知道怎么入賬呀？其他應(yīng)收款—個人社保已經(jīng)平了

沒有多計提哦老師 因為社保是當(dāng)月繳當(dāng)月的

我就是沒有多計提所以現(xiàn)在不知道怎么入賬

老師 我有點不明白為什么要沖減管理費用因為我也沒有多計提 現(xiàn)在沖減不就相當(dāng)于我這筆管理費用白計提了嗎

員工承擔(dān)全部社保 包括公司和個人的

那就是借：銀行存款 500貸管理費用—社保公司部分-300 貸其他應(yīng)收款社保-200嗎？

還是直接貸管理費用社保-500

員工沒有工資 就拿社保當(dāng)工資計提了

現(xiàn)在其他應(yīng)收款-個人部分社保已經(jīng)平了 所以不知道這筆收到的社保怎么沖賬

還是直接借銀行存款 貸：管理費用-工資 貸管理費用-社保（公司部分)

但是其他應(yīng)收款—個人社保已經(jīng)平了啊 我再沖不是不平了嗎？

老師 我覺得你沒有理解我的意思 啊

發(fā)放工資時我還沒有收到員工的社保 因為這個員工也沒有工資 個人部分社保也是公司先代付等這個員工自己交來公司代付個人部分社保 也就是說計提時已經(jīng)計提進去了 等扣社保時自然就平了

我是之前已經(jīng)計提進去了 但也沒有錯呀！這個錢只是公司代我先支付 后面我會給公司錢 但是我給公司的這筆錢不算是公司應(yīng)該計提的工資嗎？

同學(xué)，你好，分錄完整應(yīng)該是這樣的 工資計提: 借:管理費用-工資 管理費用-社保費(公司部分) 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司部分) 扣社保費: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司部分) 其他應(yīng)收款-社保費(個人部分) 貸:銀行 次月發(fā)放工資時: 借:應(yīng)付職工薪酬--工資 貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(個人部分) 應(yīng)交稅費--應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金/銀行存款

同學(xué)，你最開始的時候是不知道員工會自費社保是么？所以做賬的時候是入了公司費用的對吧

同學(xué)，您別著急，員工自費社保是指他承擔(dān)了社保原本的公司部分么？那么這樣的話您在最開始的時候是不是就多記了費用呢。當(dāng)您收到這筆款項的時候就可以直接沖減前期計入的費用哦

是員工承擔(dān)了公司部分對不？你看我們在最開始計提的時候，公司部分是做了管理費用的 ? ? 借:管理費用-工資 ? ? ? ? 管理費用-社保費(公司部分) ? ? ?貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 ? ? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司部分) 他把錢還回來了，當(dāng)然是要沖減我們最開始記入的費用呢

同學(xué)，您再理一下，本來公司是要給這個員工交公司部分的社保的，我們忽略中間的科目，那么是不是借費用貸銀行存款了。現(xiàn)在員工自己來承擔(dān)這部分的費用，公司的費用就多計提了呀，所以您的管理費用本身就是要沖銷掉的呢

員工自己個人部分的你沒有在發(fā)工資時他的工資里面扣除出來么？

員工自己個人的部分你應(yīng)該在計提的時候是記到了其它應(yīng)收款里面去了，你看這個分錄。 扣社保費: 借:應(yīng)付職工薪酬-社保費(公司部分) 其他應(yīng)收款-社保費(個人部分) 貸:銀行 所以你收到這部分前的時候是要沖減其他應(yīng)收款的，而不是沖減費用。因為這部分本身就是員工自己承擔(dān)

您想啊，您是什么時候沖的這個其他應(yīng)收款呢，只有在發(fā)工資的時候你才會沖，如果你沒給他發(fā)工資，那這個錢你從哪里來的。

本來如果你給他發(fā)兩百塊錢的工資，那么他要補的只有公司部分，你現(xiàn)在其實是一分錢也沒給員工發(fā)放，還倒墊付了兩百元的個人部分工資的。所以你的員工工資部分就多計提了200元，他把錢給你的時候是可以沖減管理費用-工資的

同學(xué)，超出聊天的對話了，要麻煩您重新提個問，@一下我可以么