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老師，請問沒開發(fā)票的費用在匯算清繳時做納稅調增是不是要調利潤增加？？？未分配利潤也增加？？？？
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你好是的? 應納稅所得會增加? ，未分配利潤會減少??
2022 01/10 10:33
84784977 
2022 01/10 10:50
沒有發(fā)票的費用是不是也要減少，要調高未分利潤？
玲老師 
2022 01/10 10:57
你好是的? 調的是應納稅所得額，就是實際利潤? ?不是未分配利潤
84784977
2022 01/10 18:14
老師，我舉個例子，費用1000元沒發(fā)票，材料18000元沒發(fā)票，減少以上兩筆利潤總額是800元。然后做匯算清繳時上面兩筆沒發(fā)票是不是要加進利潤總額？？？利潤總額增加800+19800=19800元，企業(yè)所得稅19800*0.025=495？？？凈利潤是19305元？？是不是沒有發(fā)票利潤增加？所得稅也增加？凈利潤變也高？？？
玲老師
2022 01/10 18:15
是的，這樣算是正確的。
84784977
2022 01/10 18:18
一千元跟一萬八確實花出去了，只不過沒有發(fā)票，匯算清繳時只增加交企業(yè)所得稅，不增加利潤可以嗎？？？
玲老師
2022 01/10 19:48
是增加應納稅所得額，交所得稅
玲老師
2022 01/10 19:50
會計做帳的利潤是不變的。
匯算清繳是調表不調賬，繳納所得稅。
84784977
2022 01/11 09:07
那就是利潤總額不變，只是企業(yè)所得稅跟凈利潤變了是嗎？？
玲老師
2022 01/11 09:12
你好 賬上是不調整的不變 就是調整匯算的表 交所得稅 其他的賬上都不變?
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