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問(wèn)題已解決
老師，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，這個(gè)有具體的背景嗎，學(xué)員
2022 01/10 10:16
84784958 
2022 01/10 10:16
某企業(yè)某年末“利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)”賬戶借方余額100萬(wàn)元，企業(yè)申報(bào)虧損也是100萬(wàn)元。稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行納稅檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，企業(yè)當(dāng)年不得在稅前列支的金額為110萬(wàn)元，扣除賬面虧損后，企業(yè)還盈利10萬(wàn)元。
冉老師 
2022 01/10 10:17
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交所得稅10*25%
84784958
2022 01/10 13:28
那這個(gè)會(huì)計(jì)分錄是怎么得出來(lái)的呢
84784958
2022 01/10 13:28
請(qǐng)老師解答一下
冉老師
2022 01/10 13:31
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交所得稅10*25%
冉老師
2022 01/10 13:31
這個(gè)分錄是納稅調(diào)整后，盈利10萬(wàn)，針對(duì)這盈利的10需要繳納的企業(yè)所得稅
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