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預(yù)收賬款盤(pán)盈。如何做分錄
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同學(xué)，您確定是 預(yù)收賬款盤(pán)盈？會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)該沒(méi)有這個(gè)操作
2022 01/07 21:57
84784956 
2022 01/07 22:02
我公司是快遞行業(yè)， 舉例，一個(gè)快遞單5元，客戶都是先給我5元買(mǎi)單號(hào)，然后我系統(tǒng)下發(fā)單號(hào)，屬于虛擬商品， 月底結(jié)賬的時(shí)候。。看這個(gè)快遞單號(hào)發(fā)到哪里再結(jié)算費(fèi)用， 假如發(fā)到廣東運(yùn)費(fèi)是10元，客戶再補(bǔ)我5元，如果發(fā)到江西運(yùn)費(fèi)是 3元，我就退客戶2元。
84784956
2022 01/07 22:02
這種預(yù)充值不是作為預(yù)收賬款核算嗎？
84784956
2022 01/07 22:04
只有月底賬單出來(lái)。按發(fā)往的目的地結(jié)算運(yùn)費(fèi)，然后買(mǎi)了多少個(gè)快遞單，那抵扣相應(yīng)的金額。
孫燃老師 
2022 01/07 22:18
這不能叫做預(yù)收賬款盤(pán)盈，沒(méi)有這個(gè)說(shuō)法。
一般關(guān)于預(yù)收賬款的賬務(wù)處理
1、收到預(yù)收賬款：
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、收到剩余貨款：
借：預(yù)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
84784956
2022 01/07 22:22
那這種多出的預(yù)收賬款怎么做分錄呢？
84784956
2022 01/07 22:23
直接充抵營(yíng)業(yè)外收入嗎？
孫燃老師
2022 01/07 23:14
請(qǐng)問(wèn)多出來(lái)的預(yù)收賬款不需要退回嗎
84784956
2022 01/07 23:14
不用退回
孫燃老師
2022 01/07 23:17
那這種情況可以做營(yíng)業(yè)外收入
84784956
2022 01/08 00:23
借，預(yù)收賬款 貸營(yíng)業(yè)外收入 嗎
孫燃老師
2022 01/08 00:46
是的，可以這樣做分錄
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