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老師我們讓別人代開了1000的專用發(fā)票，對公打給他們1000，然后私戶轉給我們920，等于80的稅錢，這個怎么記內賬?。课覀兪莾r稅分離的

84784991| 提問時間：2022 01/07 19:28
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羽飛老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師
你好，借其他應收款1000貸銀行存款1000，借銀行存款920管理費用80 貸其他應收款1000
2022 01/07 19:39
84784991
2022 01/07 19:55
那這個稅怎么記啊
羽飛老師
2022 01/07 20:01
你好，沖管理費用哈?；蛘邔杀?/div>
84784991
2022 01/07 20:43
老師，沖減了費用但是外賬交稅我記到管理費稅金中了，這樣不就等于減了兩次這個多開票的稅嗎？
84784991
2022 01/07 20:45
老師這個對嗎？我月初繳納增值稅也是記到管理費的
羽飛老師
2022 01/07 20:49
你外賬是怎么記得？
羽飛老師
2022 01/07 20:49
圖片那個沒問題哈
羽飛老師
2022 01/07 20:49
但是我沒有理解你說的減了兩次是哪兩次？
84784991
2022 01/07 20:51
比如次月從銀行賬戶扣了增值稅后，我借：管理費用 貸：銀行存款
羽飛老師
2022 01/07 20:52
扣了增值稅是哪部分增值稅
84784991
2022 01/07 21:30
銷項稅減進項稅
羽飛老師
2022 01/07 21:38
舉例來說，進項10進管理費用，銷項30，減去進項10，最后交20，也是進管理費用。這樣進項也沒有進兩次管理費用啊。
84784991
2022 01/08 08:17
老師昨晚忘記回復了，但是進項不是-10進管理費用嗎，那樣一抵管理費用就成20-10=10了，這樣利潤不就好了嗎？
羽飛老師
2022 01/08 11:31
是的。你的理解也沒有錯。但是問題出在，你買發(fā)票就是為抵增值稅，順便抵成本，你這張票本身就是需開的，你不能即享受增值稅全部抵，在所得稅上也想全部都扣。上述討論僅僅作為探討，不作為實踐指導哈。虛開專票是違法犯罪行為。
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