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你好，老師，我2021年退了個(gè)2萬塊錢所得稅，我利潤表所得稅費(fèi)用欄有一個(gè)負(fù)2萬數(shù)字。我本期企業(yè)所得稅申報(bào)，應(yīng)該把這個(gè)負(fù)2萬數(shù)字填到哪一欄
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，你這個(gè)退的是什么時(shí)候退的
2022 01/07 11:01
84785037 
2022 01/07 11:24
2020年預(yù)繳多了，2021年匯算2020年企業(yè)所得稅時(shí)，退回的
冉老師 
2022 01/07 11:26
這個(gè)是20年度匯算清繳，跟今年沒關(guān)系啊，你匯算清繳今年得，不會(huì)有這個(gè)數(shù)據(jù)
84785037
2022 01/07 11:39
但是錢退到2021年了，我前期錢入賬時(shí)就就沖所得稅費(fèi)用了
冉老師
2022 01/07 11:45
就是沖所得稅費(fèi)用，你本年申報(bào)只需要利潤總額就可以了
冉老師
2022 01/07 11:45
不需要填寫所得稅費(fèi)用金額，這個(gè)金額不是填寫的，是根據(jù)金額利潤總額算出來的
84785037
2022 01/07 11:47
我不是沒搞明白，那2020年是不是提所得稅提多了，退回后是不是得沖所得稅費(fèi)用。
冉老師
2022 01/07 11:50
對(duì)啊，這個(gè)不影響21年度啊，你21年度匯算清繳是根據(jù)21年度利潤總額計(jì)算的，不是根據(jù)凈利潤
84785037
2022 01/07 11:52
那我把收到的這個(gè)錢應(yīng)該怎么入賬
84785037
2022 01/07 11:54
這是我前期退回錢時(shí)做的分錄
冉老師
2022 01/07 11:57
你可以直接做到未分配利潤，或者以前年度損益調(diào)整科目
84785037
2022 01/07 12:01
這個(gè)分錄也是會(huì)計(jì)課堂上老師教我的，我現(xiàn)在都不知道怎么做了
84785037
2022 01/07 12:02
那你的意思 ，我這個(gè)分錄是錯(cuò)誤的了
冉老師
2022 01/07 12:14
實(shí)務(wù)中通過以前年度損益調(diào)整的比較多，你這種也沒有大問題
冉老師
2022 01/07 12:14
兩種分錄，對(duì)今年都沒有影響
84785037
2022 01/07 12:23
我這種沒有大問題，就不用調(diào)整嗎？年報(bào)時(shí)也不調(diào)整嗎？
冉老師
2022 01/07 13:19
是的，不用調(diào)整的，沒什么問題的?
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