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老師，上月進項稅已抵扣，本月收到紅字發(fā)票怎么做分錄？
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你好，上月進項稅已抵扣，本月收到紅字發(fā)票，分錄是
借：應付賬款等科目，貸：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
2022 01/06 22:14
84784973 
2022 01/06 22:28
我做之前購進時的相同分錄金額負數(shù)可以嗎？
鄒老師 
2022 01/06 22:28
你好，也是可以的。
兩種方法不同，結果是一樣的。
84784973
2022 01/06 22:32
怎么把這余額弄平呢？
鄒老師
2022 01/06 22:33
你好，是需要把什么科目的余額結平呢？
84784973
2022 01/06 22:35
那這個月申報時得多認證和那個差不多的稅額，不然得多交增值稅？
鄒老師
2022 01/06 22:36
你好，是需要把什么科目的余額結平呢？
能給個正面回復嗎?
84784973
2022 01/06 22:37
我分錄時不做進項稅額轉出這個科目可以嗎？
鄒老師
2022 01/06 22:38
你好，上月進項稅已抵扣，本月收到紅字發(fā)票，分錄是
借：應付賬款等科目，貸：庫存商品或原材料??，應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
分錄需要體現(xiàn)進項稅額負數(shù)才是的?
84784973
2022 01/06 22:42
做相同分錄的金額負數(shù)后，還需做進項稅轉出的分錄嗎？是轉出的進項稅額怎么弄平？純小白，對不住老師了。
鄒老師
2022 01/06 22:43
你好，這個是進項稅額負數(shù)，而不是進項稅額轉出。
比如正數(shù)進項10萬，負數(shù)進項1萬，實際進項稅額就是9萬?
然后根據銷項稅額，進項稅額做相應的結轉分錄
借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額），
貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額），
應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
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