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老師，之前一張專票上月我們已經(jīng)做抵扣了，這個月對方做了紅字發(fā)票，那我們是不是要做進(jìn)項額轉(zhuǎn)出？怎么做分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好，具體分析如下：
1、因為紅字發(fā)票是沖對應(yīng)上月所開的藍(lán)字發(fā)票的，所以收到紅字發(fā)票時要把對上月已認(rèn)證抵扣的進(jìn)項稅額進(jìn)行進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理的，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品（負(fù)數(shù)），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），
貸：應(yīng)付賬款，
2、而收到對正確的發(fā)票做一筆正確的藍(lán)字發(fā)票采購，然后認(rèn)證增值稅專用發(fā)票，抵扣正確的進(jìn)項稅額即可，會計分錄如下：
借：原材料/庫存商品（負(fù)數(shù)），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出），
貸：應(yīng)付賬款
2022 01/06 15:04
84784988 
2022 01/06 15:17
那老師，不能直接對以前的分錄做紅沖是吧？必須放在進(jìn)項額轉(zhuǎn)出嗎
森林老師 
2022 01/06 15:24
同學(xué)，你好，理解對的。
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