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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人45以內(nèi)免稅，但是應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，需不需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)那？結(jié)轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目？
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你好，需要手動(dòng)結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)收賬款等科目 ???， 貸：主營業(yè)務(wù)收入 ?，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ??， 貸：營業(yè)外收入—增值稅減免? ? ?
2022 01/06 11:33
84785032 
2022 01/06 11:34
老師，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，是不是算出利潤總額了以后，需要交企業(yè)所得稅那？
如果結(jié)轉(zhuǎn)了，算出利潤總額是負(fù)數(shù)，是不是就不用交企業(yè)所得稅了？
鄒老師 
2022 01/06 11:37
你好，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入
如果有利潤，需要繳納所得稅
如果是虧損，不需要繳納所得稅?
84785032
2022 01/06 11:44
老師，這個(gè)營業(yè)外收入，二級(jí)科目應(yīng)該怎么描述那？營業(yè)外收入-免稅收入？
鄒老師
2022 01/06 11:46
請仔細(xì)看我回復(fù)的內(nèi)容?
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