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一般納稅人處置固定資產(chǎn)，此固定資產(chǎn)未進行進項稅抵扣，原值五萬，累積折舊一萬，處置收入一萬。 借固定資產(chǎn)清理四萬 借累積折舊一萬 貸固定資產(chǎn)五萬 借庫存現(xiàn)金一萬 借固定資產(chǎn)處置損益三萬 貸固定資產(chǎn)清理四萬 增值稅這一塊需要繳納嗎？繳納分錄怎么做？上面的分錄做對了嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，同學
除了增值稅科目沒有加上，其它分錄是正確的
增值稅需要繳納，如果是2009.1.1前購買的且未抵扣進項的，（不放棄減稅，不開專票）增值稅=（含稅銷售額）/（1+3%）*2%
2022 01/06 10:40
喬喬老師 
2022 01/06 10:47
繳納增值稅=10000/（1+3%）*2%=194.17
分錄：
借：庫存現(xiàn)金10000
資產(chǎn)處置損益30197.17
貸：固定資產(chǎn)清理40000
應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）197.17
84784961 
2022 01/06 10:49
本公司稅率是6%，是19年購入的固定資產(chǎn)
喬喬老師
2022 01/06 10:53
銷售自己使用過的固定資產(chǎn)，適用稅率一般為13%，低稅率的農(nóng)機等為9%
如果是19年購入的，稅法認定你是抵扣的
增值稅=10000/（1+13%）*13%=1150.44
84784961
2022 01/06 10:54
如果處置收入為零，該怎么做呢？
84784961
2022 01/06 10:55
因為我們也是購入的二手固定資產(chǎn)，所以當時開的普票沒有辦法進行進項稅抵扣，現(xiàn)在需要按時三個點繳稅嗎？
喬喬老師
2022 01/06 10:57
那就沒有增值稅
凈損失計入營業(yè)外支出
84784961
2022 01/06 10:58
借營業(yè)外支出四萬
貸固定資產(chǎn)清理四萬
喬喬老師
2022 01/06 11:01
你好，同學
是這個分錄
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