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老師，2021第4季度所得稅計(jì)提時間，是2021.12月計(jì)提，還是2022.01時做交所得稅的分錄，一并計(jì)提

84785000| 提問時間：2022 01/05 15:04
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是2021.12開始計(jì)提的
2022 01/05 15:05
84785000
2022 01/05 15:25
老師，如果2021.12計(jì)提了所得稅，那不就多交了所得稅，是不是多交的部分等次年匯算清繳時再調(diào)整？
小林老師
2022 01/05 15:27
您好，不是，匯算清繳用以前年度損益調(diào)整
84785000
2022 01/05 15:31
老師，您的意思是，多繳的部分，用：以前年度損益這個科目調(diào)整？還是多繳的部分，用別的什么方法？
小林老師
2022 01/05 15:34
您好，就是匯算清繳與年度申報(bào)金額差異，若不反結(jié)帳，就通過以前年度損益調(diào)整
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