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某貨商場為増值稅一般納稅人,2020月發(fā)生增值稅相關(guān)業(yè)務(wù)如下:(1)購進貨物取得増值稅專用發(fā)票注明増值稅額6.4萬元 (2)向一般納稅人銷售貨物,開具増值稅專用發(fā)票注明價款130萬元。(3)向小規(guī)模納稅人銷售貨物,開具普通發(fā)票注明價款23200元。(4)柜臺零售貨物金額243600元。(零售金額為價稅合計) (5)“三八”節(jié),以庫存商品不含稅價值30000元為女職工發(fā)福利。 (6)月末盤虧存貨賬面成本15000元。經(jīng)查是因為管理不 被盜。 要求:計算該百貨商場3月份應(yīng)納増值稅稅額。

84784966| 提問時間:2022 01/05 14:14
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職稱:中級會計師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 銷項稅額=1300000*13%加23200/(1加13%)*13%加243600/(1加13%)*13%加30000*13% 進項稅額=64000減15000*13% 應(yīng)納稅額=銷項稅額減進項稅額;
2022 01/05 14:18
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