問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，收到對(duì)方單位預(yù)付款，借：銀行存款；貸：預(yù)收賬款？還是借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款、應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅？這兩個(gè)會(huì)計(jì)科目那個(gè)對(duì)？ ? ? ? ?

84785044| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/04 23:09
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星河老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA
同學(xué)你好，預(yù)收賬款一般不需要先計(jì)提稅費(fèi)的，借銀行存款，貸預(yù)收賬款。
2022 01/04 23:11
84785044
2022 01/04 23:13
晚上好老師，請(qǐng)問(wèn)一般納稅人跟小規(guī)模的預(yù)收款都是這樣的會(huì)計(jì)分錄嗎？
84785044
2022 01/04 23:14
預(yù)收工程款也是借銀行存款，貸預(yù)收賬款這樣嗎？
星河老師
2022 01/04 23:43
你好，一般納稅人小規(guī)模納稅人預(yù)收款項(xiàng)是有區(qū)別的。
星河老師
2022 01/04 23:45
如果是一般納稅人，因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅的抵扣，所以需要設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)，銷項(xiàng)稅，還有應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。
星河老師
2022 01/04 23:45
如果是小規(guī)模納稅人，因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)是不可以抵扣的，所以是不設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅這個(gè)科目的，如果有要繳納的稅費(fèi)是直接進(jìn)行計(jì)提的的，用應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅。
星河老師
2022 01/04 23:46
預(yù)收工程款下，這個(gè)要看實(shí)際情況，如果是異地經(jīng)營(yíng)的話，是要預(yù)繳的。
84785044
2022 01/04 23:46
老師一般納稅人與小規(guī)模納稅人的區(qū)別是？請(qǐng)給出一般納稅人與小規(guī)模納稅人的會(huì)計(jì)分錄
84785044
2022 01/04 23:50
如果是一般納稅人，因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅的抵扣，所以需要設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)，銷項(xiàng)稅，還有應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。老師進(jìn)項(xiàng)稅不是我有進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候做的應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅嗎？跟我預(yù)收款會(huì)計(jì)科目有啥關(guān)系嗎？
星河老師
2022 01/05 12:11
同學(xué)， 是這樣的。如果是一般納稅人，因?yàn)橛羞M(jìn)項(xiàng)稅的抵扣，所以需要設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)，銷項(xiàng)稅，還有應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅。 如果是小規(guī)模納稅人是不用設(shè)應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅的 ，也不用設(shè)應(yīng)交稅費(fèi) -銷項(xiàng)稅。 分錄是這樣的。 小規(guī)模納稅人 借銀行存款，貸 預(yù)收賬款 一般納稅人 借 銀行存款 貸?預(yù)收賬款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅
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