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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司全額承擔(dān)個(gè)稅，分錄是不是計(jì)提借：管理費(fèi)用-工資 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放的時(shí)候 借：管理費(fèi)用-工資 貸：營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)稅，貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
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發(fā)放的分錄應(yīng)該是借應(yīng)付職工薪酬，你寫了借管理費(fèi)用，這個(gè)是不是剛才寫錯(cuò)了？
2022 01/04 21:39
郭老師 
2022 01/04 21:39
營(yíng)業(yè)外支出也應(yīng)該是在借方
84785034 
2022 01/04 21:44
寫錯(cuò)了，不好意思，發(fā)放的時(shí)候，借：應(yīng)付職工薪酬-工資 營(yíng)業(yè)外支出-個(gè)稅 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 這樣可以嗎？就是把公司承擔(dān)的那部分個(gè)稅，先通過應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 然后在通過營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)
郭老師
2022 01/04 21:49
可以的
可以這么做的
84785034
2022 01/04 22:05
個(gè)稅需要每月都計(jì)提出來轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出嗎？比如工資（8500-5000-專項(xiàng)1500-社保525）*3%=44.25，這個(gè)44.25我需要每月都計(jì)提到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 然后結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出嗎？
郭老師
2022 01/04 22:54
可以的
也可以直接做
借營(yíng)業(yè)外支出貸銀行
自己選擇就可以
那個(gè)都不允許抵扣所得稅
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