問(wèn)題已解決

年底未勾選抵扣進(jìn)項(xiàng)票可以先入賬，第二年再認(rèn)證抵扣嗎？

84785001| 提問(wèn)時(shí)間：2022 01/03 12:01
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，是可以這樣操作的?
2022 01/03 12:01
84785001
2022 01/03 12:03
需要如何做會(huì)計(jì)分錄呢？
鄒老師
2022 01/03 12:04
你好，年底的時(shí)候 借：庫(kù)存商品或原材料??，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），??貸：應(yīng)付賬款等科目 之后認(rèn)證的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785001
2022 01/03 12:07
也就是年底把收到的進(jìn)項(xiàng)都先入賬，做在待認(rèn)證稅金，第二年認(rèn)證當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)抵扣對(duì)吧
鄒老師
2022 01/03 12:09
你好，根據(jù)你的描述，就是這樣處理
84785001
2022 01/03 12:15
那是不是每年12月底就要盤(pán)點(diǎn)一下未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票，否則當(dāng)年很多成本票沒(méi)有辦法入賬，又不需要這么多進(jìn)項(xiàng)，這樣處理是不是更符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
鄒老師
2022 01/03 12:57
你好，沒(méi)有每年12月底就要盤(pán)點(diǎn)一下未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)票的做法
84785001
2022 01/03 13:11
如果當(dāng)年成本票不夠這種情況是不是可以這樣操作，先入賬做成本，第二年再認(rèn)證抵扣，會(huì)不會(huì)有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)存在
84785001
2022 01/03 13:15
進(jìn)項(xiàng)票一直有多，這種情況是不是容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查
鄒老師
2022 01/03 13:55
你好，這樣操作沒(méi)有什么問(wèn)題，不會(huì)因?yàn)檫@樣操作就容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)稽查的
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