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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，現(xiàn)在收到去年的租金發(fā)票怎么做賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
去年如果做賬了，直接放到去年的憑證后就可以了。
2021 12/31 10:08
84785004 
2021 12/31 10:09
去年沒有做賬，只寫了其他應(yīng)收款
美橙老師 
2021 12/31 10:12
那就將其他應(yīng)收款轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用里，管理費(fèi)用用以前年度損益調(diào)整科目代替
借：以前年度損益調(diào)整
貸：其他應(yīng)收款
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
84785004
2021 12/31 16:29
老師，這樣不是有個(gè)以前年度損益調(diào)整沒結(jié)轉(zhuǎn)完？
美橙老師
2021 12/31 16:30
第三個(gè)分錄的以前年度損益調(diào)整，按前兩個(gè)分錄的科目余額結(jié)轉(zhuǎn)
84785004
2021 12/31 16:36
比如，借：以前年度損益調(diào)整 10000
貸：其他應(yīng)收款 10000
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 10000
貸：以前年度損益調(diào)整 10000
第三個(gè)分錄怎么還有余額呢
美橙老師
2021 12/31 16:37
所得稅按25%計(jì)算啊，10000*25%。如果是小微企業(yè)，年納稅所得100萬以內(nèi)的部分按2.5%
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