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這是稅額用其他收益來核算？

申報表上面是把這部分的稅額和銷項稅額分開的，所以這個具體應(yīng)該怎么設(shè)置明細科目才能和申報表上面的對上呢

你好 這個本來是應(yīng)該對上的 不知對不上是因為原來年份數(shù)據(jù)還是？

這是稅額用其他收益來核算？ ---分準則 要是企業(yè)準則新準則是 要是小企業(yè)或是舊準則是營業(yè)外收入

一般年末增值稅要做對沖結(jié)轉(zhuǎn) 可以看下（坐標河北）我們稅局軟件客服之前發(fā)的例子 增值稅年末結(jié)轉(zhuǎn)如何做賬舉例如下： 年初留抵稅額為零、三級科目的余額均為零。本年銷項1000元，進項110元，進項稅額轉(zhuǎn)出50元，減免稅款280元，繳納增值稅670元，年末有留抵稅額10元。 分析：將以上三級專欄科目余額（不包括留抵稅額），轉(zhuǎn)至“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”，具體賬務(wù)處理您參考： ①借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?380 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）?100（扣除留抵后的金額110-10） 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（減免稅款）?280 ②借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）?1000 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）50 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）?1050 提醒：年末的留抵稅額繼續(xù)在“應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）”的借方余額中體現(xiàn)即可，不用做任何結(jié)轉(zhuǎn)。

我這邊如果有部分的銷售收入不是即征即退的，那我是不是借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-增值稅-銷項稅額，如果還有一部分是即征即退的那我是不是借：應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入-即征即退 那這部分的稅金怎么設(shè)置明細科目呢？

如果稅金都設(shè)置成應(yīng)經(jīng)稅金=增值稅-銷項稅 那就和申報表上班對應(yīng)不上了，因為申報表上面是把這兩部分分開的

你看一下我發(fā)的圖片就清楚了，而且我發(fā)的圖片上面有部分的進項稅額也是分開的，這個進項稅額這部分又怎么設(shè)置明細科目呢

你好實務(wù)方面 您可以考慮添加4級科目明細 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項或銷項-即征即退或是一般項目等 這個4級明細目前國家沒有硬性規(guī)定

即征即退稅難道是全部都要退嗎，不是說超過3%的才退嗎，而且現(xiàn)在還沒有退稅就把這部分稅額設(shè)置營業(yè)外收入我感覺不合理，應(yīng)該是后期退回的時候才設(shè)置營業(yè)外收入呀

我這邊是這樣的，比方今年2月份的時候有部分是即征即退稅額，他下月的時候就會交這部分的即征即退稅額，但是我發(fā)現(xiàn)他下月退的稅款只是即征即退稅額的小部分，所以這個到底應(yīng)該怎么設(shè)置即征即退稅額呢

前面說的設(shè)置 指的是要劃分清楚 好核算 但是退稅就是退超過3%部分 所以是小部分 所以一般企業(yè)就是 針對退稅部分轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入 前面計提也是計提其他應(yīng)收款