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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，工廠未開(kāi)工前花的零星支出放到管理費(fèi)用-開(kāi)辦費(fèi)對(duì)吧，記入開(kāi)辦費(fèi)的也是跟別的管理費(fèi)用項(xiàng)目月末一起結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里，這個(gè)開(kāi)辦費(fèi)開(kāi)工后還有啥后續(xù)操作嗎
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你好，對(duì)的是的，如果你們一直在籌建期的話，不允許抵扣企業(yè)所得稅匯算清繳，調(diào)增營(yíng)業(yè)期之后再抵扣。
2021 12/30 13:32
84784988 
2021 12/30 13:34
您是說(shuō)記入開(kāi)辦費(fèi)的金額沒(méi)開(kāi)工前匯算清繳時(shí)要做調(diào)增嗎？等以后開(kāi) 工了再調(diào)減對(duì)嗎？
郭老師 
2021 12/30 13:36
哦對(duì)的是的是這么做。
84784988
2021 12/30 13:38
老師，那我可以把這部分支出不放到開(kāi)辦費(fèi)嗎，這樣就能正常稅前扣除了呢？公司除了工廠加工，還有貿(mào)易銷售業(yè)務(wù)。
郭老師
2021 12/30 13:39
你好，可以的，如果你們籌建期很短的話可以。
84784988
2021 12/30 13:41
籌建期半年，之前一直沒(méi)放開(kāi)辦費(fèi)里，也就是這個(gè)月放了一點(diǎn)，金額不大，您看怎么操作好。
郭老師
2021 12/30 13:44
建議你放到管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)。
84784988
2021 12/30 13:46
老師，如果不做會(huì)有什么影響。
郭老師
2021 12/30 13:50
這個(gè)沒(méi)有影響的，如果你做開(kāi)辦費(fèi)的話，籌建期他的招待費(fèi)是按照發(fā)生額的60%抵扣所得稅。
84784988
2021 12/30 13:53
老師，不是籌建期業(yè)務(wù)招待費(fèi)不也是百分之六十嗎？
郭老師
2021 12/30 14:00
發(fā)生額的60%，營(yíng)業(yè)收入的千分之五，哪個(gè)需要按照哪個(gè)抵扣的，兩個(gè)條件的不是一個(gè)的，需要看兩個(gè)條件，哪個(gè)金額小按照哪個(gè)來(lái)抵扣，抵扣的少。
84784988
2021 12/30 14:03
哦哦，明白了，老師第一，籌建期放開(kāi)辦費(fèi)的話除了業(yè)務(wù)招待費(fèi)還有別的區(qū)別嗎？第二，之前的月份都沒(méi)放到開(kāi)辦費(fèi)處理了，現(xiàn)在還能調(diào)整過(guò)來(lái)嗎？納稅申報(bào)都做完了。
郭老師
2021 12/30 14:04
你好，紅蟲(chóng)之前的，然后重新做。
84784988
2021 12/30 14:06
老師，那要反結(jié)賬了，不影響每月已經(jīng)報(bào)完的報(bào)稅嗎？還有籌建期除了業(yè)務(wù)招待費(fèi)還有別的優(yōu)惠嗎
郭老師
2021 12/30 14:06
反結(jié)賬修改的話，你得修改之前的財(cái)務(wù)報(bào)表。
郭老師
2021 12/30 14:06
其他的沒(méi)有優(yōu)惠的，其他的都是一樣的，就這一個(gè)。
84784988
2021 12/30 14:08
財(cái)務(wù)報(bào)表改了，之前每個(gè)月的繳稅申報(bào)也得改對(duì)吧
郭老師
2021 12/30 14:12
哦對(duì)的是的是這么做的，是這么理解的。
84784988
2021 12/30 14:17
老師，是所有的開(kāi)工前的支出都可以放到管理費(fèi)用-辦費(fèi)對(duì)吧
郭老師
2021 12/30 14:19
哦，對(duì)的是的，可以這么做的，固定資產(chǎn)的還是單獨(dú)做固定資產(chǎn)。
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