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實(shí)務(wù)
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芙電腦生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年主營業(yè)務(wù)收5人5000萬元， 其他業(yè)務(wù)收入500萬元，主營業(yè)務(wù)成本2500萬元，其他業(yè)務(wù)成本100萬元， 稅金及附加220萬元，管理費(fèi)用550萬元，銷售費(fèi)用900萬元，財務(wù)費(fèi)用100萬元，資產(chǎn)處置收益60萬元，營業(yè)外收入100萬元， 營業(yè)外支出180萬元。 其中，管理費(fèi)用中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出為80萬元，銷售費(fèi)用中廣告費(fèi)為850萬元，營業(yè)外支出包括: 10月通過市民政局向希望小學(xué)據(jù)贈自盧電腦，其成本80萬元， 不含稅售價100萬元。(該企業(yè)會計核算遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則) 1.計算該企業(yè)當(dāng)年利潤總額 2.計算該企業(yè)當(dāng)年納稅調(diào)整金額。
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你好，1.計算該企業(yè)當(dāng)年利潤總額=5000+500-2500-100-220-550-900-100+60+100-180=1110
2、5500*0.005=27.5，80*60%=48，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增80-27.5=52.5
5500*0.15=825，廣告費(fèi)調(diào)增850-825=25
80+100*0.13=93，1110*0.12=133.2，公益性捐贈可全額扣除
該企業(yè)當(dāng)年納稅調(diào)整金額52.5+25=77.5
2021 12/29 13:14
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