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問題已解決
老師好，我們是專業(yè)分包，然后勞務(wù)部分又分包給了勞務(wù)公司，工人工資由總包代發(fā)。是不是我們要向總包代發(fā)單位開具工程款發(fā)票，然后勞務(wù)公司向我們開具勞務(wù)發(fā)票，個稅由勞務(wù)公司申報？我們單位的具體分錄怎么做呢？
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你好，是的，你的理解是正確的
借銀行存款等 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費
借主營業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款等
2021 12/29 10:39
84785011 
2021 12/29 10:42
但是老師，現(xiàn)在有一個問題就是民工工資專戶是以總包的名字開具的，也就是這筆工資實際并沒有經(jīng)過任何我們單位的銀行賬戶。用銀行存款這個科目來周轉(zhuǎn)是可以的嗎？
小云老師 
2021 12/29 10:43
是的，因為這個錢勞務(wù)公司要給你開票的
84785011
2021 12/29 10:51
那老師，因為我們把勞務(wù)分包給了勞務(wù)公司，所以勞務(wù)公司要向我們收取服務(wù)費，比如100萬的民工工資，他開的勞務(wù)發(fā)票上金額是110萬，其中100萬是民工工資，10萬是向我們收取的服務(wù)費用，這個10萬的費用也是屬于我們的主營成本對嗎？
小云老師
2021 12/29 10:52
是的，這個10萬的費用也是屬于你們的主營成本
84785011
2021 12/29 11:04
那老師現(xiàn)在我們公司還有個項目，也是總包單位代發(fā)民工工資的，勞務(wù)分包單位是我們找的，但是最后開票的時候勞務(wù)單位直接開票給總包單位了，這種情況下的話我們還需要開具工程款發(fā)票給總包單位嗎？是不是就不需要啦？然后合同金額是不是要調(diào)整過？
小云老師
2021 12/29 11:47
是的，不需要重復開了
84785011
2021 12/29 11:53
好的，謝謝老師
小云老師
2021 12/29 12:32
不客氣，祝你工作順利，方便請五星好評，謝謝
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