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老師，第85題怎么做？可以幫我寫下分錄及金額嗎

84785038| 提問時(shí)間：2021 12/29 08:58
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耀杰老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額為61958.4*0.6=37175.04 小于12926344.65 × 0.005=64631.72。業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)調(diào)增61958.4-37175.04=24783.36。
2021 12/29 09:44
耀杰老師
2021 12/29 09:48
所得稅應(yīng)申報(bào)(12926344.65+4298.81+24783.36-19000-25000)*0.25-231316.24+25000=3021540.47 遞延所得稅資產(chǎn)等于4298.81*0.25=1074.7 分錄 借：遞延所得稅資產(chǎn)1074.7 所得稅費(fèi)用3226782 貸：應(yīng)交所得稅3227856.74
84785038
2021 12/29 09:49
好的，謝謝老師
耀杰老師
2021 12/29 10:26
不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快
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