問(wèn)題已解決

2020年11月8日，甲公司銷售一批商品給乙公司，甲公司發(fā)出商品后，按照正常情況確認(rèn)銷售收入300萬(wàn)元（不含稅），增值稅率為13%，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本260萬(wàn)元。2020年12月31日，該筆貨款尚未收到，甲公司未為該應(yīng)收賬款計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。2022年1月12日，由于產(chǎn)品質(zhì)量問(wèn)題，乙公司將本批貨物退回給甲公司。甲公司于2021年2月28日完成2020年所得稅匯算清繳。假定甲公司按10%提取法定盈余公積，不提取任意盈余公積，適用的所得稅稅率是25%。（答案中的金額單位用萬(wàn)元表示）

84784958| 提問(wèn)時(shí)間：2021 12/28 11:41
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劉麗老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好！ 借：以前年度損益調(diào)整 300 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 39 貸：應(yīng)收賬款 339 借：庫(kù)存商品 260 貸：以前年度損益調(diào)整 260 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 10 貸：以前年度損益調(diào)整 10 借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 27 盈余公積 3 貸：以前年度損益調(diào)整 30
2021 12/28 11:55
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