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實(shí)務(wù)
問題已解決
.某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,適用增值稅稅率13%,2018年6月份的有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售甲產(chǎn)品給某大商場,開具增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額80萬元；另外,取得銷售甲產(chǎn)品的送貨運(yùn)輸費(fèi)不含稅收入5.85萬元,并開具了增值稅專用發(fā)票。 (2)銷售乙產(chǎn)品,開具普通發(fā)票,取得銷售額29.25。 編制會計(jì)分錄并計(jì)算
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學(xué)員您好,需要計(jì)算一下回復(fù)
2021 12/28 10:01
恒山老師 
2021 12/28 10:08
應(yīng)納增值稅=80*13%+5.85/1.13*13%+29.25/1.13*13%=14.44萬元
1.借:銀行存款 962500
? ? ? 貸:主營業(yè)務(wù)收入800000
? ? ? ? ? ?其它業(yè)務(wù)收入51769.91
? ? ? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)110730.09
2.借:銀行存款 292500
貸:主營業(yè)務(wù)收入 258849.56
? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 33650.44
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