免費(fèi)問答

1、甲公司為居民企業(yè)，主要從事電器產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù)。2018年有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下： (1)銷售商品收入2000萬(wàn)元，銷售原材料收入35萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓股權(quán)收入1000萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓使用過的設(shè)備收入15萬(wàn)元。 (2)與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬(wàn)元。 (3)向乙小學(xué)直接捐贈(zèng)支出2萬(wàn)元，非廣告性贊助支出5萬(wàn)元，向股東支付股息60萬(wàn)元。 (4)預(yù)繳企業(yè)所得稅稅款28萬(wàn)元。 (5)全年利潤(rùn)總額為160萬(wàn)元。 已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5%。。 要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。 (1)計(jì)算甲公司應(yīng)計(jì)入2018年度企業(yè)所得稅的收入總額。 (2)甲公司在計(jì)算2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是多少？ (3)計(jì)算甲公司2018年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額