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研發(fā)人員工資不符合資本化

? 這個(gè)看你公司的性質(zhì)，如果不符合就按照我說的，在管理費(fèi)用下設(shè)置研發(fā)部-工資

我看答案是把研發(fā)工資的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和五險(xiǎn)一金單獨(dú)列出來了，一直搞不懂是為什么

答案的研發(fā)支出分成了三部分寫了

這個(gè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)跟五險(xiǎn)一金是企業(yè)打扣代繳的，所以要單列出來。

是只有研發(fā)人員的是代扣代繳嗎

不是，其它部門的都要分開來。

但是答案只有研發(fā)支出是分開的

同學(xué)，你沒有看到前面計(jì)提的全是合計(jì)數(shù)的金額，比如銷售費(fèi)用是計(jì)提了101459.2，但是研發(fā)支出只計(jì)提了127411.76根本就不是合計(jì)數(shù)176128，所以他分錄后面兩筆不提了46168和2548.24，這個(gè)研發(fā)支出只是明細(xì)化了，分為了三個(gè)明細(xì)科目，加起來就是總合計(jì)數(shù)176128.我說的代扣代繳是后面的貸方數(shù)字，比如貸：應(yīng)付職工薪酬-離職后福利-養(yǎng)老保險(xiǎn) 97280 那些。你這個(gè)研發(fā)分開只是科目設(shè)置得明細(xì)化了。