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問(wèn)題已解決
外購(gòu)實(shí)木地板一批，收到對(duì)方開(kāi)具的普通發(fā)票金額為5萬(wàn)元，收到后其中的20%繼續(xù)加工成高級(jí)實(shí)木地板銷售，售價(jià)為8萬(wàn)元（實(shí)木地板消費(fèi)稅稅率5%），請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)銷售行為應(yīng)繳納的增值稅和消費(fèi)稅分別為多少？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答?您好，具體計(jì)算過(guò)程如下：
1、增值稅=8×13%=1.04萬(wàn)元。
2、消費(fèi)稅：
外購(gòu)實(shí)木地板可抵扣的消費(fèi)稅=5×20%×5%=0.05萬(wàn)元
8×5%=0.4萬(wàn)元
0.4-0.05=0.35萬(wàn)元
應(yīng)繳納消費(fèi)稅0.35萬(wàn)元。
2021 12/22 16:30
84784950 
2021 12/22 17:22
老師，我有幾個(gè)疑問(wèn)
1.增值稅需要減去進(jìn)項(xiàng)稅5*13%嗎
2.在算消費(fèi)稅時(shí)收到的普通發(fā)票金額5萬(wàn)是否需要價(jià)稅分離
即5/（1+13%）*5%*20%？
匆匆老師 
2021 12/22 17:36
您好，1、增值稅因?yàn)樗〉檬瞧胀òl(fā)票，并非專用發(fā)票，因此是不可以進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的。2、考慮價(jià)稅分離是沒(méi)有問(wèn)題的，由于題目為整數(shù)
（故我默認(rèn)為不含稅價(jià)格了），一般題目會(huì)提示為含稅與不含稅價(jià)格，若未提示按照含稅價(jià)格進(jìn)行價(jià)稅分離后計(jì)算是沒(méi)有問(wèn)題的，您的思路沒(méi)有問(wèn)題。
84784950
2021 12/22 17:41
好的我明白了，謝謝老師！
匆匆老師
2021 12/22 17:42
您好，不客氣，祝您學(xué)習(xí)愉快！
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