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如果材料商上的發(fā)票比如開(kāi)了9375實(shí)際我們只支付了9300元，是增值稅專用發(fā)票，那我們?cè)谧龇咒浀臅r(shí)候怎么紀(jì)錄稅額及金額，是9300的基礎(chǔ)上紀(jì)錄還是說(shuō)按照發(fā)票上寫的金額紀(jì)錄，做外賬用

84784950| 提問(wèn)時(shí)間：2017 02/22 09:18
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84784950
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師
建筑工地上的哪些是計(jì)入原材料的，哪些是計(jì)入工程施工的，比如說(shuō)黃沙水泥木板紅磚是計(jì)入原材料的，那消防報(bào)警還有干粉砂漿是計(jì)入工程施工的嗎？我是說(shuō)購(gòu)入的時(shí)候。
2017 02/22 09:33
84784950
2017 02/22 09:41
那有些材料購(gòu)入的時(shí)候可以計(jì)到原材料里，等領(lǐng)用材料的時(shí)候再計(jì)入工程施工咯
84784950
2017 02/22 09:55
你說(shuō)多出的金額轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，那營(yíng)業(yè)外收入需要交稅嗎
宋生老師
2017 02/22 09:18
按發(fā)票的金額記錄。未付的應(yīng)付款計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入
宋生老師
2017 02/22 09:36
工地上的都是計(jì)入工程施工。 購(gòu)入的時(shí)候可以不用入工程施工，領(lǐng)用的時(shí)候才入
宋生老師
2017 02/22 09:42
是的。
宋生老師
2017 02/22 10:02
要交企業(yè)所得稅。
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