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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師好，有幾個(gè)商品發(fā)票還沒進(jìn)來先做了暫估，但是已經(jīng)開出去了，該怎么做賬呢？需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答暫時(shí)按暫估的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)成本，收到發(fā)票再作調(diào)整
2021 12/20 13:34
84785016 
2021 12/20 13:42
分錄怎么做？
美橙老師 
2021 12/20 13:47
暫估分錄
借：庫存商品-暫估
貸：銀行存款
出售
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品-暫估
收到發(fā)票后紅字沖銷以上暫估分錄：
借：庫存商品-暫估? 紅字
貸：銀行存款???紅字?
借：主營業(yè)務(wù)成本???紅字
貸：庫存商品-暫估? ?紅字
根據(jù)發(fā)票重新做賬：
借：庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)）
貸：銀行存款
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
84785016
2021 12/20 13:52
還有一個(gè)問題，上個(gè)月開錯(cuò)了發(fā)票這個(gè)月沖紅了，開錯(cuò)的還需要做賬結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
美橙老師
2021 12/20 13:54
開錯(cuò)的需要先結(jié)轉(zhuǎn)成本，再紅沖，都要在賬上體現(xiàn)
84785016
2021 12/20 13:57
好的，謝謝老師
美橙老師
2021 12/20 13:57
不客氣，滿意請給個(gè)五星好評，祝你工作愉快
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