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問題已解決
老師這個(gè)為什么不調(diào)增跟調(diào)減呀
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同學(xué)您好，很高興為您解答問題，請稍等
2021 12/20 11:26
陳詩晗老師 
2021 12/20 11:35
你指的是哪里？沒有進(jìn)行調(diào)整
84784959 
2021 12/20 11:54
這個(gè)答案是對的嗎 這個(gè)管理費(fèi)用多扣了 多扣調(diào)增 為什么最后應(yīng)納稅額沒有加上呢
陳詩晗老師
2021 12/20 12:04
在你的第三個(gè)回復(fù)里面，他直接算在924萬減少的，也就是直接按照你可以扣除的管理費(fèi)用減少了，不存在再調(diào)整的問題。
84784959
2021 12/20 12:52
老師我不太明白 為什么這道題需要這樣調(diào)增
84784959
2021 12/20 12:52
如果那道題按這樣來算的話 答案就不一樣了呀
陳詩晗老師
2021 12/20 12:54
你這里就是先算的是會計(jì)利潤，會計(jì)利潤計(jì)算出來之后。分別算了稅法口徑認(rèn)可的那個(gè)費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)有28萬是稅法不認(rèn)得，那么這個(gè)要調(diào)整。就是說你調(diào)整部分就是稅法不認(rèn)的費(fèi)用，你在會計(jì)利潤的基礎(chǔ)上給他加進(jìn)去。
84784959
2021 12/20 12:54
這個(gè)是間接法那個(gè)是直接法嗎
陳詩晗老師
2021 12/20 13:03
你后面拍的這個(gè)圖片是間接法，間接法就是先算會計(jì)口徑的利潤，然后再把那個(gè)稅法口徑不認(rèn)得給他加進(jìn)去。
陳詩晗老師
2021 12/20 13:03
就是你第一個(gè)圖片剪的那個(gè)費(fèi)用，他是按照直接法來算的，直接發(fā)就是直接減稅法口徑認(rèn)可的費(fèi)用。
84784959
2021 12/20 13:04
那考試的時(shí)候用哪個(gè)方法都可以的嗎 還是說看條件
陳詩晗老師
2021 12/20 13:07
如果說題目沒有給出條件的話，你不管按哪種方法就行了，如果說題目明確規(guī)定你要用直接或者間接法，你就按照規(guī)定處理。
84784959
2021 12/20 13:07
噢噢好的
陳詩晗老師
2021 12/20 13:14
嗯嗯，祝你學(xué)習(xí)愉快
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